关于编制填报《2011你阿奴农垦企业财务会计决算报表》和《2011年农垦贫困农场综合统计年报》的通知

　　各省、自治区、直辖市农垦管理部门，广州、南京市农垦，新疆生产建设兵团财务局、发改委：

　　为做好2011年度农垦企业财务会计决算报表及贫困农场综合统计年报编制工作，我部依据《财政部2011年度企业财务会计决算报表》及相关财务会计制度，修改制定了《2011年度农垦企业财务会计决算报表》（见附件1）；对农垦贫困农场综合统计年报也做了部分调整（见附件2），现一并印发给你们，请按照以下要求认真做好编报工作。

　　一、决算编报

　　（一）《2011年度农垦企业财务会计决算报表》由汇总封面、单户报表封面、资产负债表（会垦年汇01表）、利润表（会垦年汇02表）、利润表-其中：农业企业（会垦年汇02表附表）、现金流量表（会垦年汇03表）、所有者权益变动表（会垦年汇04表）、国有资产变动情况表（会垦年汇05表）、资产减值准备情况表（会垦年汇06表）、应上交应弥补款项表（会垦年汇07表）、基本情况表（会垦年汇08表）、企业办社会职能情况表（会垦年汇09表）、农（牧）场债务情况表（会垦年汇10表）、家庭农场经营情况表（会垦年汇11表）。和编制说明组成，适用于农垦系统内国有及国有控股（包括虽未拥有多数股权但通过其他办法能够实施有效控制）、具有法人资格、独立核算并能够编制完整会计核算报表的所有农垦企业。

　　（二）请各企业根据所执行的会计核算制度，分别选择相关科目、口径和内容填列，注意保持报表决算范围的一致性，本套报表为基层与汇总统一格式，基本填报级次最多为三级，三级以下企业并入三级填报。

　　（三）企业应严格按照国家会计制度的有关规定，在做好财产及账务清查、债权债务确认、内部往来核对、资产质量核实、损益及时结转等工作的基础上，按照本套报表统一要求和编制方法，以2011年12月31日会计决算为依据，认真编制《2011年度农垦企业财务会计决算报表》，真实、准确、完整地反映企业年度财务状况、经营成果及国有资产运营情况。

　　（四）各垦区要做好逐级审核汇总工作，严把数据质量关，严格逻辑性审核与合理性审核，确保决算数据的真实、准确、完整；要认真撰写财务分析报告，对户数、资产、效益等方面的增减变动情况及变化的原因要有详尽的分析说明。

　　二、统计填报

　　（一）填报对象为“十二五”贫困农场（农办垦[2010]15号）及已脱贫的原“十一五”重点扶持农场。

　　（二）请各垦区扶贫管理部门做好逐级审核汇总工作，严把质量关，严格逻辑性、合理性审核，确保年报数据的真实、准确和完整性；认真撰写年报分析说明，分析要详实、透彻。

　　三、报送要求

　　（一）各垦区要高度重视决算编报和统计年报工作，精心组织，落实责任，提高效率，按要求及时报送。

　　（二）请各垦区将《2011年度农垦企业财务会计决算报表》和决算分析报告、《2011年贫困农场综合统计年报》和年报分析材料（同时报送电子文本），分别于2012年3月20日、2012年2月底之前，报送我部农垦局财务处。

　　联系人：冯素英、徐兆权。

　　联系电话： 01059199529、13901247814；01059192640、13311135002。

　　电子信箱： fsy2@263.net、fp2640@163.com